會計和出納工作應職責明晰，互不兼管。對與銀行方面余額不符的，要經過勾對后進行余額調節，確保不出差錯。工程項目部組建后，會計應到母公司拷貝樣 、 、 、表。 條 會計核算形式 根據公司的核算體制、投資方式等因素，工程項目部應按照集團公司要求和財務管理制度規定操作，實行獨立核算形式。按集團財務部的要求，于每月 5 日前按時上報會計報表。施工項目部管理制度任何人不得坐支、挪用企業資金，更不得公款私存。

施工項目部管理制度 第三條 會計和出納的職責 會計和出納，一般要求持有《會計從業資格證》。不能獲取正規發票的，應由業務經辦人開具利達建設工程集團印制的《湖北利達建設工程集團有限公司支出付款單》。作廢的匯款等有效憑證、支票正聯及其存根，除有的銀行收回外，其余應于當月報送會計裝訂在記賬憑證內。零星單據要在財務人員的指導下，進行整理、填制費用報銷單，列明填制時間、項目、事由、金額、單據張數等，簽上姓名。 第五條 資金的管理 1、因業務工作需要，借款人的借據需經項目部經理簽字后方可支付現金，或經銀行轉賬付款。樣表主要有《資產負債表》《利潤表》《費用明細表》《實收資本（公 、 、積）明細表》《稅金明細表》《往來明細表》。

 4、周轉材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進行核算。 第六條 資產的管理 1、購置資產必須經項目部經理批準。對于發生的業務，應開具對口行業的正規發票。·本站所提供下載的軟件，均來源于互聯網，如有侵權行為，請與本站，聯系，我們會時間刪除！ ·如果您發現該軟件不能下載，請通知，謝謝！ ·未經本站明確許可，任何不得非法盜鏈及抄襲本站資源；如引用頁面，請注明來自本站，謝謝您的支持！。施工項目部管理制度 2、工程項目部管理人員社會保障繳費，按照集團公司繳納標準，由集團公司代收代繳。 （4）對憑證要素完整、合格、手續齊全的費用單據，應及時予以報銷。

 湖北某某建設工程有限公司 二 0 一二年五月二十五日。 （5）準確核算項目部應交分攤的各項稅費、應撥工程款、以及施工工程成本。施工項目部管理制度 （6）遵守職業道德規范，不得泄露項目部商業機密。 2、購買批量材料，須向集團公司材料采購供應部申請，由集團公司材料采購供應部集中統一購買、調撥使用。財務印章及銀行賬戶印鑒，采取分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由項目經理代管。 3、大額的資金收、付，一律通過銀行轉賬、匯款，以確保財務人員的人身安全和資金安全。

施工項目部管理制度 （6）完成項目部領導交給的其他任務。銀行單據、收付款憑證及原始憑證附件，登記日記賬后及時報送會計入賬。 4、銀行有效憑證不啟用無加蓋印鑒。購買的資產、材料的入庫、領用，應按照領導的安排和批準手續，開具出入庫單，相關人員簽字或蓋章。 6、每月 25 日為材料結賬日，材料管理人員向財務上報《材料領用匯 ，并附材料領用的詳細清單。 （2）建立健全現金、銀行存款賬薄。

不準私設小金庫，不準“白條抵 ，不準謊報用途套取現金。2、根據項目部領導的意見，負責向部門及全體職工傳達上級的有關文件，按要求催辦、督辦有關事宜。因業務需要，使用個人卡辦理款項收付的，必須使用專卡，利息全額入賬。借款人未及時償還的借支，財務有權扣收工資，抵償還款。施工項目部管理制度 3、入賬憑證要求正規、合法。 2、銀行支票開出時，其存根應由收款人簽字或蓋章。

配合會計盤點現金庫，確保現金無差錯。 第十一條 本制度由公司財務審計部負責修訂、解釋。對于甲方按照合同應撥的工程款，不得直接撥付到項目部，應先撥入母公司賬戶，并按規定交納應繳的各項稅費、各項技術服務費、母公司提供服務的分攤費用等，再將工程款撥付到項目部銀行賬戶。庫” 6、工程資金的管理。 （4）配合會計做好各種賬務處理。施工項目部管理制度 第十條 本制度未盡事宜按國家有關法律、法規和集團章程、財務管理制度的規定執行。